KHUK 514 | Ders Tanıtım Bilgileri - Kamu Hukuku Yüksek Lisans Programı (Tezli)(Türkçe)

Dersin Adı

Vergi Hukukunun Güncel Sorunları

Kodu	Yarıyıl	Teori (saat/hafta)	Uygulama/Lab (saat/hafta)	Yerel Kredi	AKTS
KHUK 514	Güz/Bahar	3	0	3	7.5

Ön-Koşul(lar)	Yok
Dersin Dili	Türkçe
Dersin Türü	Seçmeli
Dersin Düzeyi	Yüksek Lisans
Dersin Veriliş Şekli	-
Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri	-
Ulusal Meslek Sınıflandırma Kodu	-
Dersin Koordinatörü	Doç. Dr. Barış BAHÇECİ
Öğretim Eleman(lar)ı	Doç. Dr. Barış BAHÇECİ
Yardımcı(ları)	-

Dersin Amacı	Bu dersin amacı, vergi hukukun temel kavram ve kurumlarının güncel sorunlar çerçevesinde ele alınarak analitik bir değerlendirme ve sorun çözme yeteneğinin kazandırılmasıdır.
Öğrenme Çıktıları	Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler; Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler; - Vergilendirme süreçlerindeki idari işlemlerin niteliğini tanımlayabilecektir. Anayasa Mahkemesinin vergisel sorunlara ilişkin yaklaşımını açıklayabilecektir. Anayasa Mahkemesinin vergisel sorunlara ilişkin yaklaşımını açıklayabilecektir. vergilendirme süreçlerine hakim olan kuralları sıralayabilecektir. vergisel sorunları temel haklar bakış açısıyla çözebilecektir. vergi cezalarına ilişkin içtihatta yaşanan gelişmeleri analiz edebilecektir
Ders Tanımı	Vergi hukukuna ait güncel sorunların diğer kamu hukuku alanlarıyla ilişkili bilgiler ışığında analiz edildiği derstir.
Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları

Dersin Kategorisi	Temel Ders
	Uzmanlık/Alan Dersleri	X
	Destek Dersleri
	İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
	Aktarılabilir Beceri Dersleri

Hafta	Konular	Ön Hazırlık
1	Vergilendirme işlemlerinin niteliğine ilişkin tartışmalar	• Turgut Candan, Vergilendirme Yöntemleri ve Uzlaşma, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2006 • Celal Erkut, İdari İşlemin Kimliği, Danıştay yay, Ankara 1990 • Serkan Ağar, "Idari İslem Kuramı Perspektifinden Verginin Tarhı", www.idare.gen.tr/tarh.htm • Serkan Ağar, Vergi Yargısında Davaya Konu İcrai İşlem, TBB Dergisi, Y 2006, S 67, s 285-316
2	Vergi davalarının niteliğine ilişkin tartışmalar	• Ahmet Kumrulu, Vergi Yargılama Hukukunun Kuramsal Temelleri, Ankara, 1989. • Lütfi Duran, “İdari İşlem Niteliğinde Yargı Kararıyla Vergi Davalarının Çözümü”, AİD, C. 21, S. 1, s 3-14 • Serkan Ağar, "Vergi Davalarının Hukuki Niteliği", www.idare.gen.tr/agar-vergidavalari.htm
3	Vergi yargılama hukukuna ilişkin sorunlar	• Akkaya, M., “Vergi Sorumlusunun Vergi Yargısı ve Vergi İdaresi Karşısındaki Konumu”, AÜHF Dergisi, C. 46, S. 1-4, Ankara, 1997, s 186-208 • Barış Bahçeci, Vergi Mahkemesinin Tarhiyat Tutarını Vergi İdaresi Yerine Belirlemesi, 3. Genç Vergi Hukukuçuları Konferansı, Adalet yay, Ankara 2015, s 164-187 • Danıştay İçtihatları Birleştirme Kurulu kararı Esas No : 2013/3 Karar No : 2019/1, Tarih 08.02.2019 https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2019/07/20190725-9.pdf
4	Vergi borcundan sorumluluğa ilişkin tartışmalar	• Turgut Candan, Kanuni Temsilcinin Vergi ve Diğer Kamu Alacaklarından Sorumluluğu, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2006 • Turgut Candan, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2011 • Billur Yaltı, Vergi Hukukunda Sorumluluğun Sınırı: Mülkiyet Hakkı İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve Anayasa Çerçevesinde AATUHK 35 ve mükerrer 35, Prof. Dr. Mualla Öncel’e Armağan, Ankara 2009 • Barış Bahçeci, Kamu Alacağını Takip Hukuku, Seçkin yay Ankara 2019, s 116-163 • Tahsilât Genel Tebliği, Seri A Sıra No 1 için Gelir İdaresi Başkanlığı resmi internet sitesi http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/eski/ Tahsilât_Genel_Tebligi_A1_27062018.pdf AYM Kararları • E 2014/144, K 2015/291, 09.03.2015 • E 2016/14, K 2017/170, T 13.12.2017
5	Vergisel alanda kişisel verilerin korunmasına ilişkin tartışmalar	• 6698 Sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu https://www.mevzuat.gov.tr/MevzuatMetin/1.5.6698.pdf • İHAM Kararı: Satakunnan Markkinapörssi Oy And Satamedia Oy v. Finland http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-175121 • Serkan Ağar, Vergi Mahremiyeti v Bilgi Edinme Hakkı, Ankara Barosu Dergisi Y 2012, S 2, https://www.serkanagar.com.tr/cms-uploads/D%2011.pdf
6	Vergi uyuşmazlıklarında adil yargılanma hakkına ilişkin tartışmalar	• Billur Yaltı, Vergi Yargılamasında Adil Yargılanma Hakkı: Anayasa Mahkemesi Kararlarında Uygulama Alanı Genişlemesi, https://anayasatakip.ku.edu.tr/wp-content/uploads/sites/34/2017/08/Billur-Yalt%C4%B1-Adil-Yarg%C4%B1lanma.pdf • Mahmut Kaşıkcı, Vergi Hukuku Özelinde Mahkemeye Erişim Hakki Üzerine Bir İnceleme, https://dergipark.org.tr/tr/pub/iuhfm/issue/36734/422586 AİHM Kararları: • Ferrazzini v. Italy http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-59589 • Jussila V. Finland http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-78135
7	Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi’nin vergi cezalarına ilişkin içtihadı ve Türk Hukukuna etkisi	• Barış Bahçeci, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi’nin Vergi Cezalarında ne bis in idem İçtihadı ile Türk Hukukunun Uyum Sorunu”, Türkiye Barolar Birliği Dergisi, S 136, Y. 2018, s 141-162 • Barış Bahçeci, İHAM İçtihadında Vergi Cezalarında ‘Ne Bis In Idem’, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, C 67, S 2, Y 2018, s 253-278 AİHM kararları: • A ve B v. Norveç http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-168972 • Glantz v. Finland, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-144114
8	Vergi uyuşmazlıklarında mülkiyet hakkına ilişkin tartışmalar	• Burak Gemalmaz, Mülkiyet Hakkı, Beta yay, İstanbul 2009, s 501-511 • Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 229-252 AİHM kararları: • Sace Elektrik Ticaret ve Sanayi AŞ, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-127105 Anayasa Mahkemesi Kararları: • Ford Motor Company Başvurusu, http://www.kararlaryeni.anayasa.gov.tr/Content/pdfkarar/2014-13518.pdf • Türkiye İş Bankası AŞ Başvurusu, https://www.anayasa.gov.tr/media/5883/2016-2400.pdf
9	Ara Sınav
10	Vergi uyuşmazlıklarında aile ve konut hakkına ilişkin kararlardaki tartışmalar	• İrfan Barlas, Kamu Alacaklarının Haciz Yoluyla Takibi, Oniki levha yay, İstanbul 2019, s 55-62 • Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 252- 276 • Gelir İdaresi Başkanlığı Tahsilât Genel Tebliği, Seri A Sıra No 1 http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/eski/ Tahsilât_Genel_Tebligi_A1_27062018.pdf AİHM kararları: • Vaskrsic v Slovenya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-173102 • Rousk/İsveç, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-123422
11	Vergisel işlemlerde ayrımcılık yasağına ilişkin tartışmalar	AİHM kararları: • Burden v. The United Kingdom http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-86146 • İzzettin Doğan And Others v. Turkey http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-162697 • Carson And Others v. The United Kingdom http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-97704 Anayasa Mahkemesi kararı • Reis Rs Enerji Elektrik Üretimi Motorlu Araçlar Tütün Ürünleri Dağitim Pazarlama Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Başvurusu https://kararlarbilgibankasi.anayasa.gov.tr/Basvurular/tr/pdf/2015-17259.pdf
12	Vergisel işlemlerde hukuk güvenliğine ilişkin tartışmalar	AİHM kararı: • OAO Neftyanaya Kompaniya Yukos v Rusya, 1. Daire, 20.09.2011, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-106308 Anayasa Mahkemesi kararı: • Ford Motor Company Başvurusu, http://www.kararlaryeni.anayasa.gov.tr/Content/pdfkarar/2014-13518.pdf
13	Vergisel işlemlerin ölçülülüğüne ilişkin tartışmalar	• Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 276-291 • Meral SUNGURTEKİN ÖZKAN, Oranlılık İlkesi ve İlkenin İcra Hukukunda Uygulanması, Prof. Dr. Turhan Tufan Yüce’ye Armağan, Dokuz Eylül Üniversitesi yay, İzmir 2001, s 190-200 AİHM kararı: • N.K.M. v. Hungary, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-119704 • Zehentner v. Avusturya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-93594
14	Vergi kanunlarının süre yönünden uygulanmasına ilişkin tartışmalar	• Billur Yaltı, Vergi Hukukunda Geriye Yürümezlik Esası, Beta yay, İstanbul 2011 AİHM kararları • Khodorkovskiy ve Lebedev v Rusya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-122697 • Welch v United Kingdom, http://hudoc.echr.coe.int/tur?i=001-57927
15	Dersin gözden geçirilmesi
16	Final Sınavı

Ders Kitabı

BAHÇECİ Barış, Kamu Alacağını Takip Hukuku, Seçkin yay, Ankara 2019. ISBN/Ref: 9789750252808

Önerilen Okumalar/Materyaller

AĞAR Serkan, Vergi Tahsilâtından Kaynaklanan Uyuşmazlıklar ve Çözüm Yolları, Yaklaşım yay, Ankara 2009. ISBN: 978-605-5929-19-0

CANDAN Turgut, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2011. ISBN: 978-605-05-0264-0

Yarıyıl Aktiviteleri	Sayı	Katkı Payı %
Katılım
Laboratuvar / Uygulama
Arazi Çalışması
Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği
Portfolyo
Ödev
Sunum / Jüri Önünde Sunum	1	30
Proje
Seminer/Çalıştay
Sözlü Sınav
Ara Sınav	1	30
Final Sınavı	1	40
Toplam

Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı	2	60
Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı	1	40
Toplam

Yarıyıl Aktiviteleri	Sayı	Süre (Saat)	İş Yükü
Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati)	16	3	48
Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati)	16		0
Sınıf Dışı Ders Çalışması	16	5	80
Arazi Çalışması			0
Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği			0
Portfolyo			0
Ödev			0
Sunum / Jüri Önünde Sunum	1	25	25
Proje			0
Seminer/Çalıştay			0
Sözlü Sınav			0
Ara Sınavlar	1	25	25
Final Sınavı	1	47	47
		Toplam	225

#	Program Yeterlilikleri / Çıktıları	* Katkı Düzeyi
#	Program Yeterlilikleri / Çıktıları	1	2	3	4	5
1	Kamu hukuku alanında analitik ve eleştirel bakış açısıyla olayları hukuki kurallar temelinde yorumlama yeteneğini pekiştirir	-	-	-	-	X
2	Kamu hukuku alanlarında ve alt disiplinlerine ait kavram ve kurumlara ilişkin bilgilerini uzmanlık düzeyinde geliştirir	-	-	-	-	X
3	Kamu hukuku alanında edindiği kuramsal ve uygulamalı bilgileri farklı disiplin alanlarından gelen bilgilerle birleştirerek yeni bilgiler oluşturur	-	-	-	-	X
4	Kamu hukuku alanında edindiği uzmanlık düzeyindeki kuramsal ve uygulamalı bilgileri kullanarak sorunları çözer	-	-	X	-	-
5	Kamu hukuku alanına özgü araştırma yöntemlerini kullanır	-	X	-	-	-
6	Kamu hukuku ve alt disiplinleriyle ilgili alanlarda sahip olunacak uzmanlık derecesindeki bilgi ve donanımı etkin bir şekilde yazılı ve sözlü olarak aktarır	-	-	-	-	-
7	Başta yargı organları önüne gelen uyuşmazlıklara ilişkin olanlar olmak üzere hukuksal sorunları çözer	-	-	-	-	-
8	Bilgilerin işlenmesi ve değerlendirilmesi süreçlerinde toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözetir	-	X	-	-	-
9	Kamu hukuku alanında ve alt disiplinleriyle ilgili uzmanlık gerektiren bir çalışmayı bağımsız olarak yürütür	-	-	-	-	-
10	Kamu hukuku alanı ile ilgili bilimsel kıstaslara uygun, özgün bir tez/dönem projesi hazırlar	-	-	X	-	-

KHUK 514 | Ders Tanıtım Bilgileri

HAFTALIK KONULAR VE İLGİLİ ÖN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI

DEĞERLENDİRME ÖLÇÜTLERİ

AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU

DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARININ PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE İLİŞKİSİ

YENİ GÜZELBAHÇE KAMPÜSÜMÜZ

KÜRESEL KARİYER

BİLİME KATKI

İNSANA DEĞER

TOPLUMA FAYDA