LİSANSÜSTÜ EĞİTİM ENSTİTÜSÜ
Kamu Hukuku Yüksek Lisans Programı (Tezli)(Türkçe)
KHUK 514 | Ders Tanıtım Bilgileri
| Dersin Adı |
Vergi Hukukunun Güncel Sorunları
|
|
Kodu
|
Yarıyıl
|
Teori
(saat/hafta) |
Uygulama/Lab
(saat/hafta) |
Yerel Kredi
|
AKTS
|
|
KHUK 514
|
Güz/Bahar
|
3
|
0
|
3
|
7.5
|
| Ön-Koşul(lar) |
Yok
|
|||||
| Dersin Dili |
Türkçe
|
|||||
| Dersin Türü |
Seçmeli
|
|||||
| Dersin Düzeyi |
Yüksek Lisans
|
|||||
| Dersin Veriliş Şekli | - | |||||
| Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | - | |||||
| Dersin Koordinatörü | ||||||
| Öğretim Eleman(lar)ı | ||||||
| Yardımcı(ları) | - | |||||
| Dersin Amacı | Bu dersin amacı, vergi hukukun temel kavram ve kurumlarının güncel sorunlar çerçevesinde ele alınarak analitik bir değerlendirme ve sorun çözme yeteneğinin kazandırılmasıdır. |
| Öğrenme Çıktıları |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Ders Tanımı | Vergi hukukuna ait güncel sorunların diğer kamu hukuku alanlarıyla ilişkili bilgiler ışığında analiz edildiği derstir. |
|
|
Temel Ders | |
| Uzmanlık/Alan Dersleri |
X
|
|
| Destek Dersleri | ||
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
HAFTALIK KONULAR VE İLGİLİ ÖN HAZIRLIK ÇALIŞMALARI
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
| 1 | Vergilendirme işlemlerinin niteliğine ilişkin tartışmalar | • Turgut Candan, Vergilendirme Yöntemleri ve Uzlaşma, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2006 • Celal Erkut, İdari İşlemin Kimliği, Danıştay yay, Ankara 1990 • Serkan Ağar, "Idari İslem Kuramı Perspektifinden Verginin Tarhı", www.idare.gen.tr/tarh.htm • Serkan Ağar, Vergi Yargısında Davaya Konu İcrai İşlem, TBB Dergisi, Y 2006, S 67, s 285-316 |
| 2 | Vergi davalarının niteliğine ilişkin tartışmalar | • Ahmet Kumrulu, Vergi Yargılama Hukukunun Kuramsal Temelleri, Ankara, 1989. • Lütfi Duran, “İdari İşlem Niteliğinde Yargı Kararıyla Vergi Davalarının Çözümü”, AİD, C. 21, S. 1, s 3-14 • Serkan Ağar, "Vergi Davalarının Hukuki Niteliği", www.idare.gen.tr/agar-vergidavalari.htm |
| 3 | Vergi yargılama hukukuna ilişkin sorunlar | • Akkaya, M., “Vergi Sorumlusunun Vergi Yargısı ve Vergi İdaresi Karşısındaki Konumu”, AÜHF Dergisi, C. 46, S. 1-4, Ankara, 1997, s 186-208 • Barış Bahçeci, Vergi Mahkemesinin Tarhiyat Tutarını Vergi İdaresi Yerine Belirlemesi, 3. Genç Vergi Hukukuçuları Konferansı, Adalet yay, Ankara 2015, s 164-187 • Danıştay İçtihatları Birleştirme Kurulu kararı Esas No : 2013/3 Karar No : 2019/1, Tarih 08.02.2019 https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2019/07/20190725-9.pdf |
| 4 | Vergi borcundan sorumluluğa ilişkin tartışmalar | • Turgut Candan, Kanuni Temsilcinin Vergi ve Diğer Kamu Alacaklarından Sorumluluğu, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2006 • Turgut Candan, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2011 • Billur Yaltı, Vergi Hukukunda Sorumluluğun Sınırı: Mülkiyet Hakkı İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve Anayasa Çerçevesinde AATUHK 35 ve mükerrer 35, Prof. Dr. Mualla Öncel’e Armağan, Ankara 2009 • Barış Bahçeci, Kamu Alacağını Takip Hukuku, Seçkin yay Ankara 2019, s 116-163 • Tahsilât Genel Tebliği, Seri A Sıra No 1 için Gelir İdaresi Başkanlığı resmi internet sitesi http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/eski/ Tahsilât_Genel_Tebligi_A1_27062018.pdf AYM Kararları • E 2014/144, K 2015/291, 09.03.2015 • E 2016/14, K 2017/170, T 13.12.2017 |
| 5 | Vergisel alanda kişisel verilerin korunmasına ilişkin tartışmalar | • 6698 Sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu https://www.mevzuat.gov.tr/MevzuatMetin/1.5.6698.pdf • İHAM Kararı: Satakunnan Markkinapörssi Oy And Satamedia Oy v. Finland http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-175121 • Serkan Ağar, Vergi Mahremiyeti v Bilgi Edinme Hakkı, Ankara Barosu Dergisi Y 2012, S 2, https://www.serkanagar.com.tr/cms-uploads/D%2011.pdf |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarında adil yargılanma hakkına ilişkin tartışmalar | • Billur Yaltı, Vergi Yargılamasında Adil Yargılanma Hakkı: Anayasa Mahkemesi Kararlarında Uygulama Alanı Genişlemesi, https://anayasatakip.ku.edu.tr/wp-content/uploads/sites/34/2017/08/Billur-Yalt%C4%B1-Adil-Yarg%C4%B1lanma.pdf • Mahmut Kaşıkcı, Vergi Hukuku Özelinde Mahkemeye Erişim Hakki Üzerine Bir İnceleme, https://dergipark.org.tr/tr/pub/iuhfm/issue/36734/422586 AİHM Kararları: • Ferrazzini v. Italy http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-59589 • Jussila V. Finland http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-78135 |
| 7 | Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi’nin vergi cezalarına ilişkin içtihadı ve Türk Hukukuna etkisi | • Barış Bahçeci, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi’nin Vergi Cezalarında ne bis in idem İçtihadı ile Türk Hukukunun Uyum Sorunu”, Türkiye Barolar Birliği Dergisi, S 136, Y. 2018, s 141-162 • Barış Bahçeci, İHAM İçtihadında Vergi Cezalarında ‘Ne Bis In Idem’, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi Dergisi, C 67, S 2, Y 2018, s 253-278 AİHM kararları: • A ve B v. Norveç http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-168972 • Glantz v. Finland, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-144114 |
| 8 | Vergi uyuşmazlıklarında mülkiyet hakkına ilişkin tartışmalar | • Burak Gemalmaz, Mülkiyet Hakkı, Beta yay, İstanbul 2009, s 501-511 • Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 229-252 AİHM kararları: • Sace Elektrik Ticaret ve Sanayi AŞ, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-127105 Anayasa Mahkemesi Kararları: • Ford Motor Company Başvurusu, http://www.kararlaryeni.anayasa.gov.tr/Content/pdfkarar/2014-13518.pdf • Türkiye İş Bankası AŞ Başvurusu, https://www.anayasa.gov.tr/media/5883/2016-2400.pdf |
| 9 | Ara Sınav | |
| 10 | Vergi uyuşmazlıklarında aile ve konut hakkına ilişkin kararlardaki tartışmalar | • İrfan Barlas, Kamu Alacaklarının Haciz Yoluyla Takibi, Oniki levha yay, İstanbul 2019, s 55-62 • Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 252- 276 • Gelir İdaresi Başkanlığı Tahsilât Genel Tebliği, Seri A Sıra No 1 http://www.gib.gov.tr/sites/default/files/fileadmin/mevzuatek/eski/ Tahsilât_Genel_Tebligi_A1_27062018.pdf AİHM kararları: • Vaskrsic v Slovenya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-173102 • Rousk/İsveç, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-123422 |
| 11 | Vergisel işlemlerde ayrımcılık yasağına ilişkin tartışmalar | AİHM kararları: • Burden v. The United Kingdom http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-86146 • İzzettin Doğan And Others v. Turkey http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-162697 • Carson And Others v. The United Kingdom http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-97704 Anayasa Mahkemesi kararı • Reis Rs Enerji Elektrik Üretimi Motorlu Araçlar Tütün Ürünleri Dağitim Pazarlama Sanayi Ve Ticaret A.Ş. Başvurusu https://kararlarbilgibankasi.anayasa.gov.tr/Basvurular/tr/pdf/2015-17259.pdf |
| 12 | Vergisel işlemlerde hukuk güvenliğine ilişkin tartışmalar | AİHM kararı: • OAO Neftyanaya Kompaniya Yukos v Rusya, 1. Daire, 20.09.2011, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-106308 Anayasa Mahkemesi kararı: • Ford Motor Company Başvurusu, http://www.kararlaryeni.anayasa.gov.tr/Content/pdfkarar/2014-13518.pdf |
| 13 | Vergisel işlemlerin ölçülülüğüne ilişkin tartışmalar | • Barış Bahçeci, Takip Hukuku, s 276-291 • Meral SUNGURTEKİN ÖZKAN, Oranlılık İlkesi ve İlkenin İcra Hukukunda Uygulanması, Prof. Dr. Turhan Tufan Yüce’ye Armağan, Dokuz Eylül Üniversitesi yay, İzmir 2001, s 190-200 AİHM kararı: • N.K.M. v. Hungary, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-119704 • Zehentner v. Avusturya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-93594 |
| 14 | Vergi kanunlarının süre yönünden uygulanmasına ilişkin tartışmalar | • Billur Yaltı, Vergi Hukukunda Geriye Yürümezlik Esası, Beta yay, İstanbul 2011 AİHM kararları • Khodorkovskiy ve Lebedev v Rusya, http://hudoc.echr.coe.int/eng?i=001-122697 • Welch v United Kingdom, http://hudoc.echr.coe.int/tur?i=001-57927 |
| 15 | Dersin gözden geçirilmesi | |
| 16 | Final Sınavı |
| Ders Kitabı | BAHÇECİ Barış, Kamu Alacağını Takip Hukuku, Seçkin yay, Ankara 2019. ISBN/Ref: 9789750252808 |
| Önerilen Okumalar/Materyaller | AĞAR Serkan, Vergi Tahsilâtından Kaynaklanan Uyuşmazlıklar ve Çözüm Yolları, Yaklaşım yay, Ankara 2009. ISBN: 978-605-5929-19-0 CANDAN Turgut, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Maliye ve Hukuk yay, Ankara 2011. ISBN: 978-605-05-0264-0 |
DEĞERLENDİRME ÖLÇÜTLERİ
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
| Katılım | ||
| Laboratuvar / Uygulama | ||
| Arazi Çalışması | ||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
| Portfolyo | ||
| Ödev | ||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum |
1
|
30
|
| Proje | ||
| Seminer/Çalıştay | ||
| Sözlü Sınav | ||
| Ara Sınav |
1
|
30
|
| Final Sınavı |
1
|
40
|
| Toplam |
| Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
2
|
60
|
| Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı |
1
|
40
|
| Toplam |
AKTS / İŞ YÜKÜ TABLOSU
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) |
16
|
3
|
48
|
| Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) |
16
|
0
|
|
| Sınıf Dışı Ders Çalışması |
16
|
5
|
80
|
| Arazi Çalışması |
0
|
||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği |
0
|
||
| Portfolyo |
0
|
||
| Ödev |
0
|
||
| Sunum / Jüri Önünde Sunum |
1
|
25
|
25
|
| Proje |
0
|
||
| Seminer/Çalıştay |
0
|
||
| Sözlü Sınav |
0
|
||
| Ara Sınavlar |
1
|
25
|
25
|
| Final Sınavı |
1
|
47
|
47
|
| Toplam |
225
|
DERSİN ÖĞRENME ÇIKTILARININ PROGRAM YETERLİLİKLERİ İLE İLİŞKİSİ
|
#
|
Program Yeterlilikleri / Çıktıları |
* Katkı Düzeyi
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
||
| 1 | Kamu hukuku alanında analitik ve eleştirel bakış açısıyla olayları hukuki kurallar temelinde yorumlama yeteneğini pekiştirir |
X | ||||
| 2 | Kamu hukuku alanlarında ve alt disiplinlerine ait kavram ve kurumlara ilişkin bilgilerini uzmanlık düzeyinde geliştirir |
X | ||||
| 3 | Kamu hukuku alanında edindiği kuramsal ve uygulamalı bilgileri farklı disiplin alanlarından gelen bilgilerle birleştirerek yeni bilgiler oluşturur |
X | ||||
| 4 | Kamu hukuku alanında edindiği uzmanlık düzeyindeki kuramsal ve uygulamalı bilgileri kullanarak sorunları çözer |
X | ||||
| 5 | Kamu hukuku alanına özgü araştırma yöntemlerini kullanır |
X | ||||
| 6 | Kamu hukuku ve alt disiplinleriyle ilgili alanlarda sahip olunacak uzmanlık derecesindeki bilgi ve donanımı etkin bir şekilde yazılı ve sözlü olarak aktarır |
|||||
| 7 | Başta yargı organları önüne gelen uyuşmazlıklara ilişkin olanlar olmak üzere hukuksal sorunları çözer |
|||||
| 8 | Bilgilerin işlenmesi ve değerlendirilmesi süreçlerinde toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözetir |
X | ||||
| 9 | Kamu hukuku alanında ve alt disiplinleriyle ilgili uzmanlık gerektiren bir çalışmayı bağımsız olarak yürütür |
|||||
| 10 | Kamu hukuku alanı ile ilgili bilimsel kıstaslara uygun, özgün bir tez/dönem projesi hazırlar |
X | ||||
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest